Бухгалтерский учет в IT компаниях, особенности услуги бухучета для фирм в АйТи в Москве

Центральный офис: г. Москва, Большой Толмачевский пер., д. 5, стр.1

посмотреть на карте
  • Главной новостью в 2022 году для IT компаний в Российской федерации - это введение государственных льгот и субсидий в свете известных событий. Некоторые послабления остались в действии с прошлого года. О всех нововведениях 2022 года, послаблениях и особенностях бухгалтерского учета в IT сфере читайте в этой статье.

    IT отрасль в 2022 получила налоговые льготы на федеральном уровне для поддержания и развития отрасли в кризисный момент. Также есть еще и другая важная цель нововведений - это прекращение оттока профессиональных IT-специалистов из Российской федерации, так как в условиях кризиса правительство начало большую волну импортозамещения зарубежной компьютерной техники и программного обеспечение на отечественные аналоги.

    Бухгалтерский и налоговый учет в компаниях в сфере IT и так имеет достаточно специфические отличия, от других отраслей бизнеса. В 2022 году можно значительно сократить страховые взносы и налоговые отчисления, изменений очень много их все необходимо учитывать. Например, с 2021 года IT-компании могли вообще не платить НДС, также можно сократить выплаты страховочных взносов с 30% до 7%! То есть, на оборот компании в 10 млн. рублей - экономия составит до 560 тыс. рублей. Давайте вместе разберем каждое изменение подробнее.

  • Налоговые льготы до 2022 года

    Сначала давайте рассмотрим какие льготы и послабления для компаний, деятельность которых связана с информационными технологиями, предоставляло Российское государство до 2022 года, ведь поддержка отрасли велась и раньше.

    Льготы на зарплату IT-специалистов

    Льготы для заработной платы для IT-специалистов, до 2021 года страховые взносы начислялись в повышенном размере, на ОПС ставка составляла 8%, а на ВНиМ - 2%, на ОМС - 4%. На 2021 года ставки составили: ОПС - 6%, ВНиМ - 1,5% и ОМС - 0.1%. На начало 2022 года эти тарифы остались без изменений.

    Налоговые льготы IT-компании

    Для фирм на общем режиме налогообложения, которые ведут деятельность по разработке программного обеспечения для компьютеров и баз данных, по подп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ могли передавать исключительные права на ПО без начисления НДС.

    Чтобы IT-компания могла воспользоваться этими правами, должны выполняться дополнительные условия:

    • Программное обеспечение и базы данных имеют российское происхождение;
    • В российском специальном реестре, который утвержден пост. Правительства РФ от 16.11.2015 № 1236 должны быть указаны сведения о базах данных и о ПО, на которые передаются права.

    В 2021 году правительство РФ обязало такие компании платить налог на прибыль, так с 1 января ставка налога составила 3%, поступления налога идут в федеральный бюджет, в региональные бюджеты IT-компании не должны платить этот налог.

  • Список критерий для российских ИТ-компаний

    Конечно чтобы иметь право воспользоваться льготами компании обязаны отвечать специальным условиям:

    • В ИТ-компании должно быть не менее 7 сотрудников.
    • 90% прибыли компании должна составлять выручка от продажи лицензий на собственное разработанное программное обеспечение или прибыль от разработки.
    • У компании должна быть государственная аккредитация в отрасли.
    • Кроме того, фирма должна иметь соответствующий вид экономической деятельности. А именно, ОКВЭД компании должен соответствовать кодам: 62.01, 62.02, 62.02.1, 62.02.4 и др. согласно Единого государственного реестра ведения деятельности.

    Все требования ИТ-компаниями прописаны в данный момент в Налоговом кодексе Российской федерации. В 2022 году налоговых льгот стало больше, причем они касаются не только юридических лиц, но и ИТ-специалистов.

  • Налоговые льготы для IT-сферы вступившие в силу с 2022 года

    Оплата НДС и ставки страховых взносов остались на уровне 2021 года. Законодатели значительно расширили список предприятий, которые теперь могут воспользоваться всеми льготами. В этот список были добавлены компании в смежных с ИТ-отраслью областях: предприятия по производству электронной, радиоэлектронной продукции и компонентов.

    Основные льготы правительство РФ приняло после подписания Президентом РФ указа от 02.03.2022 № 83, на сегодняшний день большая часть новых мер уже прописана в законодательстве так, что рассмотрим их поподробнее.

    Льготы для ИТ-компаний с 2022

    С 2022 года усилились льготы в налогообложении, а также введены возможности для получения различных грантов на разработку, прописаны условия проведения государственных закупок и трудоустройства IT-специалистов:

    • Из указа Президента РФ следует что, до конца 2024 года ИТ-компании освобождаются от уплаты налога на прибыль. 26.03.2022 был подписан федеральный закон № 67-ФЗ «О внесении изменений изменений…», в который указано что ставка налога на прибыль для предприятий ИТ-сферы устанавливается на уровне 0%, в период с 2022 года до конца 2024 года. После оговоренного периода ставка налога на прибыль вернется к уровню в 3%, в том случае если льготный период не будет законодательно продлен. Согласно письму ФНС № СД-4-2/3289@ от 17.03.2022 следует, что Федеральная налоговая служба разрешает дробление предприятий, для получения возможности использования новых льгот для IT-сферы. Это означает, что если в большом холдинге есть подразделение, которое занимается разработкой и продажей программного обеспечения, то его можно выделить как отдельное юр лицо. Чтобы соответствовать всем требованиям с целью воспользоваться налоговыми льготами на прибыль и низкими ставками страховых взносов сотрудников без негативных последствий для головной компании.
    • Также в указе Президента РФ поручено Правительству отказаться от налоговых и иных проверок предприятий бизнеса информационных технологий на срок ближайших трех лет. После чего, 24.03.2022 подписано постановление Правительства РФ от № 448, в котором прописано легальное освобождение IT-компаниям от валютного, налогового и других видов контроля, действительным на льготный период с 2022 года до 2024 года включительно. То есть, для аккредитованных компаний со сферой деятельности в информационных технологиях, остановлены налоговые выездные проверки сроком до 3 марта 2025 года.
    • В своем указе Президент РФ обязал Правительство обеспечить финансирование ИТ-компаний льготными кредитами, со ставкой не более 3% годовых. Естественно, кредиты выдаются на реализацию новый прорывных проектов и развитие информационных технологий - это главное условие выдачи. На фоне остальных банковских ставок, которые в 2022 году на уровне 25-30% годовых, кредиты под 3% - это реальная помощь в развитии предприятия. Постановлением Правительства РФ № 469 от 25.03.2022 года прописаны правила получения кредитов по льготной ставке. Максимальную сумму кредита можно получить не более 500 миллионов рублей, а сроки погашения не могут превышать 3 лет.

      Также прописаны жесткие требования к ИТ компаниям-заемщикам:

      • определенный уровень выручки предприятия;
      • статус налогового резидента Российской федерации;
      • полное обладание правами на программное обеспечение и баз данных, с обязательной регистрацией в Федеральной службе по интеллектуальной собственности.
    • Также указом Президента РФ предлагается осуществление государственных закупок ИТ-продуктов российских производителей по упрощенной схеме.
    • Предполагается ежегодно выделять из федерального бюджета значительной суммы средств для выдачи грантов российским ИТ-компаниям, с целью стимулирования разработки отечественных информационных технологий и российского ПО.
    • Значительно будет упрощена схема трудоустройства иностранных ИТ-специалистов в РФ.

    C 2022 года вводятся дополнительные послабления для компаний на общих основаниях.

    Льготы для ИТ-специалистов с 2022

    Указом Президента РФ от 02.03.2022 № 83 предложены несколько программ для привлечения специалистов в ИТ-сферу, как российских так и из-за рубежа:

    • Сотрудникам, официально трудоустроенным в российских IT-компаниях, будет предоставлена отсрочка от службы в армии РФ, вплоть до 27-летнего возраста. Отсрочка будет осуществляться на весь срок работы в аккредитованном IT предприятии. После увольнения или переход на другое место работы отсрочка прекращает действовать.
    • Правительство РФ в 2022 году выделит около 1,5 млрд рублей, с целью профинансировать ипотеку для IT-специалистов на льготной основе. Ставка по ипотечному кредиту будет составлять 5%. Точные условия выдачи льготной ипотеки пока не определены, но известно, что с помощью региональных властей ставка может быть снижена до 2% годовых. А сумма ипотеки не может превышать 18 млн рублей для крупных городов-миллионников, и не более 9 млн руб. для других городов РФ. В данный момент дополнительные условия доходов и возраста заемщиков еще оговариваются, но одно ясно, льготная ипотека - будет весомым подспорьем молодым IT-специалистам.

    ИТ-специалисты, которые являются индивидуальными предпринимателями или , которые работают на ИП, не смогут воспользоваться этими привилегиями. Указанные льготы доступны только сотрудникам зарегистрированным IT-компаниям.

  • Виды IT-компаний по хозяйственной деятельности

    Бизнес ИТ компаний в определенной степени похож друг на друга, но в то же время нет предприятий с одинаковым точь в точь видом деятельности. IT-бизнес делится на несколько категорий весьма условно, выделяют 3 основных направления: предприятия создающие IT продукты, консалтинговые и аутсорсинговые. В бухгалтерском учете каждого направления есть своя специфика. Но в налоговом законодательстве приготовлены коды ОКВЭД, которые хоть частично можно назвать кластеризацией компаний.

    • 62.01 - Разработка компьютерного программного обеспечения.
    • 62.02 - Консультации в области компьютерных информационных технологий.
    • 62.03 - Деятельность по управлению ИТ оборудованием.
    • 62.09 - Деятельность с использованием вычислительной и компьютерной техники, информационных технологий.
    • 63.11 - Обработка данных, деятельность о предоставлении услуг по размещению информации и связанная с ней.
    • 63.12 - Деятельность связанная с web-порталами
    • 63.91 - Деятельность информационных агентств.
    • 63.99 - Деятельность информационных служб прочая, не включенная в другие группировки.

    Только часть из них подпадает под требования к предприятиям для получения послаблений в 2022 году.

  • Аккредитация в Минкомсвязи

    Для получения субсидий и послаблений для IT-компаний, вашей фирме придется пройти аккредитацию в Минкомсвязи. Для этого понадобиться заполнить заявление на имя министра связи, после чего предоставить справку с подписью руководителя, которая подтверждает, что ОКВЭД компании принадлежит 62-й группе. Документы можно предоставить лично или отправить заказным письмом с описью вложения на адрес Минкомсвязи. По истечении 30 раб суток с момента получения письма, вам должны сообщить о гос аккредитации вашей IT-компании.

  • Бухгалтерский учет в IT, как сэкономить?

    Для любой компании, сколько бы сотрудников не было, лучше всего внедрить автоматизированную систему документооборота, например, «1С:Управление нашей фирмой». Система значительно ускорит создание и передачу документов между сотрудниками, в том числе и бухгалтером.

    Бухгалтеру очень важно получить правильно специализированное ПО, это позволит качественно собрать отчеты и документы у сотрудников, учесть приходы и расходы, и быстро посчитать налоги и подготовить отчетность для налоговой и фондов. Так как неправильно подсчитанные налоги или взносы, просроченные платежи или не сданная вовремя отчетность могут грозить огромными штрафами для предприятия.

    Поэтому одно из важнейших условий оптимизации расходов на бух учет предприятия - это подбор опытных специалистов и начальника бух отдела. Сейчас есть два варианта ведения бухгалтерского учета компании: бух отдел в штате компании или бухгалтерские услуги на аутсорсе.

    Услуга бухгалтерского сопровождения IT-бизнеса от компании «Московская бухгалтерия» позволяет малому и среднему бизнесу минимизировать свои расходы на бухучет, но при этом получить максимально качественный результат.

    Наши клиенты экономят:

    • время, так как наши сотрудники на связи каждый день до 21:00, даже в выходные,
    • ресурсы, не нужно арендовать дополнительные площади, закупать технику и программное обеспечение,
    • деньги, экономя на заработной плате отдела бухгалтерии.

    «Московская бухгалтерия» - грамотный бухгалтерский учет с гарантией результатов и страхованием рисков.

Вернуться назад

Получите консультацию специалиста

Наш менеджер свяжется с Вами в течение 10 минут

При отправке, вы соглашаетесь с пользовательским соглашением

Вернуться вверх